2024-07-19 11:24:10
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圖譜
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企業(yè)收入高，利潤一定高？
資產(chǎn)規(guī)模大，企業(yè)一定強？
企業(yè)獲得融資一定是好事？
企業(yè)利潤高，一定很有錢？
答案是否定的。
就以收入和利潤，舉個簡單的例子。一家公司2022年銷售額是1.5億元，2023年的銷售額是3億，是2022年的兩倍。但是2022年的利潤是4000萬，2023年有5000萬，僅增長了1000萬。通過數(shù)據(jù)，我們可以發(fā)現(xiàn)，這家公司的利潤并不隨著營收線性增長。
原來，很多業(yè)務人員缺乏對成本的思考，為了完成銷售指標或者獲取新客戶，對客戶進行大額補貼或超高折扣，導致獲客成本很高，實際利潤很薄。
這說明，把東西賣出去，不一定就代表著能賺到錢，能收到錢并不代表經(jīng)營情況就是健康的。利潤多少只能決定公司在短期內(nèi)的爆發(fā)力，但真正決定未來前景的是利潤的可持續(xù)性。
任何財務問題背后都是企業(yè)的管理問題。一項針對近1000家企業(yè)總經(jīng)理進行的調研問卷發(fā)現(xiàn)：超過70%的總經(jīng)理認為，企業(yè)管理者首要提升的能力就是財務管理能力。
企業(yè)要盈利，個體要收入，都依賴管理者對最終目標的梳理。財務管理體系就是企業(yè)的“中樞神經(jīng)系統(tǒng)和感知器官”，所有的經(jīng)營活動都是從財務目標出發(fā)，最終要落實到財務結果。
一個睿智的管理者，不僅要有前瞻性眼光，洞察市場的趨勢與風向，還得具備財務思維，懂得成本和預算，并將其傳遞給業(yè)務人員。
再宏大的戰(zhàn)略，最后都要落實到財務指標上，不了解財務指標的真正含義，將無法為戰(zhàn)略的計劃、執(zhí)行、檢查和修正找到關鍵的掌控方法。那么，企業(yè)管理者應該具備什么財務思維？掌握哪些財務知識？
先說財務思維：
1、投資回報思維
爭取“花小錢辦大事，低風險高回報”。
2、數(shù)字目標思維
數(shù)字是老板和管理層溝通的語言，目標是我們工作安排的起點。
3、業(yè)務決定納稅思維
稅務規(guī)劃要從業(yè)務交易開始，老板管理層做業(yè)務要考慮對稅的影響。
4、現(xiàn)金為王思維
無論哪個時期，選擇何種戰(zhàn)略，保證現(xiàn)金流健康是基礎。
5、財務核算思維
財務核算是財務管理的基礎，沒有準確的數(shù)字，就無法做出正確的決策。
6、成本領先思維
成本領先不一定能讓我們做大做強，但成本領先一定可以活到最后。
7、財務管控思維
要能看懂財報，透過數(shù)字看經(jīng)營，并從中尋找改進方向。
8、風險可控思維
預防財務風險、稅務風險、系統(tǒng)風險，當意識到風險時，風險已然減半。
9、系統(tǒng)化思維
系統(tǒng)化是企業(yè)復制做大傳承的基礎，要建設完善的管理系統(tǒng)。
其次，要看懂三大財務報表：
01
資產(chǎn)負債表
總資產(chǎn)：擁有的所有資源的總和。
總負債：需要償還的所有債務。
股東權益：股東對企業(yè)資產(chǎn)的凈權益。
02
利潤表
營業(yè)收入：主營業(yè)務產(chǎn)生的收入。
毛利潤：收入減去銷售成本后的利潤。
營業(yè)利潤：毛利潤減去營業(yè)費用后的凈利潤。
凈利潤：營業(yè)利潤減去稅費和其他非營業(yè)支出。
03
現(xiàn)金流量表
經(jīng)營活動現(xiàn)金流：日常運營產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出。
投資活動現(xiàn)金流：投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出。
籌資活動現(xiàn)金流：融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出。
自由現(xiàn)金流（FCF）：滿足資本支出和運營需求后剩余的現(xiàn)金。
還要學會六個常用公式：
資產(chǎn)=負債+所有者權益
營業(yè)毛利率 =（營業(yè)收入-營業(yè)成本）/營業(yè)成本*100%
利潤總額 = 營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
盈利現(xiàn)金比率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 凈利潤
現(xiàn)金流入對現(xiàn)金支出比率 = 現(xiàn)金流入累計數(shù) / 現(xiàn)金流出累計數(shù)
實有現(xiàn)金與流動負債的比率 = (期末現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物余額) / 流動負債
然而，如今已不再是單純看懂財務三大報表足矣的時代，要想真正解決現(xiàn)金流緊張、成本不斷提升、應收款回收困難、庫存高壓、利潤率下降等問題，需要站在全價值鏈的角度，推動企業(yè)變革，財務管理轉型必須先于企業(yè)管理轉型，甚至需要企業(yè)的商業(yè)模式隨之改變或調整。
《企業(yè)管理者的財務突破成長課》
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課程目標：提升5大能力
1、培養(yǎng)具備高度專業(yè)素養(yǎng)的企業(yè)管理者，熟練運用財務管理技能解決實際問題。
2、幫助企業(yè)管理者掌握數(shù)字化技術和管理知識，提高工作效率和管理水平。
3、培養(yǎng)具備戰(zhàn)略思維和領導力的管理者，為企業(yè)發(fā)展提供有力支持。
4、提高管理者的綜合素質，培養(yǎng)具備創(chuàng)新思維和團隊合作精神的管理團隊。
5、增強管理者的自我學習和自我提升能力，以適應不斷變化的市場環(huán)境。
課程特色：5大學習價值
1、內(nèi)容全面：涵蓋財務管理、財務技術、財務戰(zhàn)略等，全面提升專業(yè)能力。
2、最新趨勢：緊跟最新的財務管理趨勢和技術發(fā)展。
3、便捷學習：提供豐富的課程資源和學習支持，幫助管理者隨時隨地學習。
4、實戰(zhàn)落地：采用案例分析和實戰(zhàn)演練，幫助管理者掌握操作技能。
5、專家?guī)熧Y：邀請業(yè)內(nèi)專家授課，分享最新財務理念和實踐經(jīng)驗。
課程內(nèi)容：8個核心板塊
1、財務管理
2、稅務籌劃
3、內(nèi)部控制與風險防控
4、成本管理與預算
5、財務分析
6、審計與合規(guī)
7、財務技能提升
8、財務數(shù)字化轉型
綜上，企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨諸多困難和問題，如：現(xiàn)金流緊張、成本不斷提升、應收款回收困難庫存高壓、利潤率下降等。從根本上來看，單靠財務部門無論如何努力都不可能完全解決這些問題，因為任何財務問題其背后都是企業(yè)的管理問題，甚至是商業(yè)模式的問題。
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